Dalam sistem perpajakan AS, USDT bukan “dolar”, melainkan aset digital yang diklasifikasikan IRS sebagai properti (property). Artinya, setiap kali Anda menggesek kartu USDT untuk bertransaksi, dari sudut pandang hukum pajak Anda dianggap melepaskan sebagian USDT (dikonversi ke dolar berdasarkan harga pasar saat transaksi), lalu menggunakan dolar hasil konversi tersebut untuk membayar merchant. Peristiwa pelepasan aset ini bisa menghasilkan keuntungan atau kerugian modal, dan wajib dilaporkan.
Mengapa Transaksi Menjadi Peristiwa Kena Pajak
IRS dalam Notice 2014-21 untuk pertama kalinya menegaskan: kripto diperlakukan sebagai properti, dan keuntungan/kerugian dihitung saat terjadi pelepasan aset. Baik Anda menukar USDT ke mata uang fiat, menukar ke koin lain, atau menggunakannya untuk membayar barang dan jasa, ketiga tindakan tersebut setara secara hukum pajak.
USDT dipatok 1:1 terhadap dolar AS, sehingga keuntungan per transaksi biasanya hanya beberapa sen, tapi “jumlahnya kecil” tidak berarti “tidak perlu dilaporkan”. Pertanyaan aset digital di bagian atas Formulir 1040 (“At any time during 2025, did you…dispose of a digital asset?”) harus dijawab dengan jujur. Kelalaian melapor sendiri bisa memicu risiko audit.
Apa Saja yang Perlu Dicatat
Untuk setiap transaksi kartu USDT, sebaiknya simpan informasi berikut:
- Biaya perolehan (cost basis): jumlah dolar yang dibayarkan saat pertama kali membeli USDT tersebut
- Waktu transaksi dan nilai dolar: harga pasar USDT/USD saat transaksi terjadi
- Selisih: nilai dolar saat transaksi − biaya perolehan porsi yang bersangkutan = keuntungan/kerugian modal
- Periode kepemilikan: kurang dari 1 tahun dihitung sebagai jangka pendek (dikenai tarif pajak penghasilan biasa), 1 tahun atau lebih dihitung sebagai jangka panjang (0/15/20%)
Di akhir tahun, cantumkan setiap peristiwa pelepasan aset satu per satu di Form 8949, lalu rangkum di Schedule D. Jika Anda melakukan ratusan transaksi kecil dalam setahun, pencatatan manual hampir mustahil dilakukan — praktik umum adalah menggunakan alat seperti CoinTracker, Koinly, atau TokenTax yang terhubung dengan file CSV ekspor dari exchange dan penerbit kartu untuk membuat Form 8949 secara otomatis.
Perbedaan Praktis Antar Kartu
- Kartu domestik AS yang patuh regulasi seperti Coinbase Card: Penerbit kartu biasanya langsung menghasilkan 1099-DA atau ekspor transaksi untuk Anda, sehingga lebih mudah dihubungkan dengan software pajak. Lihat ulasan Coinbase Card.
- Crypto.com Visa: Juga memiliki laporan pajak versi AS, tetapi perlu diekspor secara manual dari dalam aplikasi. Selengkapnya di Crypto.com Visa.
- Kartu USDT yang diterbitkan di luar negeri (jalur Asia-Pasifik, Eropa): Umumnya tidak menerbitkan 1099 untuk pengguna AS, tetapi kewajiban pelaporan Anda sebagai residen pajak AS tetap tidak berubah. Rekonsiliasi untuk kartu jenis ini lebih bergantung pada ekspor catatan on-chain USDT Anda sendiri.
Jika Anda pengguna berat skenario transaksi kecil dan sering seperti langganan ChatGPT Plus atau Claude, sebaiknya sejak awal gunakan satu alamat dompet terpadu untuk pembayaran, agar mudah dirangkum di akhir tahun. Lihat skenario langganan ChatGPT Plus.
Saran Redaksi
Lakukan: Buat satu alamat dompet khusus untuk transaksi kartu USDT, semua masuk-keluar USDT melalui satu alamat ini; hubungkan dengan CoinTracker / Koinly; simpan laporan rekonsiliasi bulanan. Jangan: Melewatkan pelaporan hanya karena “USDT adalah stablecoin”; juga jangan percaya anggapan “transaksi kecil tidak perlu dilaporkan” — IRS tidak memberikan pengecualian de minimis untuk aset kripto.
Sekali lagi perlu ditegaskan: artikel ini adalah rangkuman informasi umum, bukan nasihat pajak atau hukum. Situasi perpajakan di AS sangat bervariasi tergantung negara bagian, struktur pendapatan, dan cara kepemilikan aset. Sebelum melapor secara resmi, konsultasikan dengan CPA berlisensi atau Enrolled Agent. Disarankan juga membaca ikhtisar kepatuhan AS dan apakah transaksi kartu USDT perlu dikenai pajak untuk memahami aturan umum secara global.